2021年4月6日至6月11日，广元市审计局派出审计组，对我校2020年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。针对审计提出的问题，我校积极认真整改，现将整改结果公告如下：

一、对部门收入预算编制不完整及决算账表不符的问题。

在以后的预算编制工作中，严格按要求规范、准确、科学的编制预算。

二、执行财经纪律方面存在的问题

（一）商家未供货，虚开入库单，造成资金损失35991.10元的问题。

 一是已全部追回多付款项。二是重新梳理各项业务流程，查找风险点，进一步规范内控制度，杜绝类似事情发生。三是对相关管理人员进行教育和处理。

（二）货币资金管理混乱的问题。

加强货币资金管理，现金收入及时缴存银行，及时登记现金日记账、银行日记账，做到日清月结，账款相符，如实反映货币资金各项收支活动，确保货币资金安全完整。

（三）资产管理方面不规范，电脑采购资产登记不实的问题。

已对资产明细账进行调整，严格按照资产实际采购价格如实登记入账，确保账实相符。

（四）政府采购管理不规范的问题。

    1.未按要求编制政府采购预算的问题。

在政府采购中严格执行各项采购法律法规和规定，认真编制好年初预算，严格编制采购文件并按规定采购，落实采购内部管理相关规定。

    2.八二一中学未按规定建立政府采购内控管理制度的问题。

已结合相关法律法规和我校实际，制定了《四川省广元市八二一中学采购管理办法（试行）》（821中学〔2021〕71号）。明确政府采购和非政府采购的组织形式、预算编制、采购实施程序、合同管理和内部控制等要求。

（五）未严格执行公务卡结算制度的问题。

一是邀请银行工作人员到校现场为100多位老师办理了公务卡。二是公费卡强制结算目录内的项目严格执行公务卡结算，报销时加强审核，提高公务卡结算比例。三是办理了公务车加油卡，建立完善公务用车油费管理制度。

三、预算绩效管理不规范的问题

进一步加强预算绩效管理，加快高考综合改革项目实施进度，保证预算执行进度和提高资金使用效益，确保高考综合改革顺利实施。2020年高考综合改革项目的设施设备采购已完成，未完成的选课走班系统争取纳入2022年采购预算。

四、其他方面存在的问题

（一）往来款清理不及时的问题。

已对往来款项进行清理，追回借出款项，进一步规范会计基础工作，强化财会监督。

（二）会计科目设置和会计核算不规范的问题。

按照会计制度要求规范设置会计科目，正确进行会计核算，更正了工会账错误会计科目凭证。

（三）用不符合要求的原始凭证及支出依据不充分的附件报销费用的问题。

进一步规范会计基础工作，严格原始凭证审核，加强会计监督。

（四）开票人与收款人不符或把货款转给学校经办人的问题。

严格报销审核把关，做好财务基础工作，严格执行公务卡结算和强化采购事项对公转账，减少经办人使用现金直接支付。

（五）发现的其他问题。

1.2020年普通高中助学金及免学费专项资金未按规定人数、时间及程序发放的问题。

进一步完善普高助学金、免学费及家庭困难学生生活补助等资金的审批流程、手续，做好专项资金使用清理清算工作。严格在规定时间发放，提高资助精准度，做到应助尽助。

2.三重一大政策执行不到位的问题。

校党委紧密结合实际,对规定的重大问题进行了明确细化、列出具体清单、清单内容实施动态调整，并修订了三重一大制度。

                                                                                                                              四川省广元市八二一中学

                                                                                                                                                                                                       2021年12月6日